Si vous envisagez la possibilité de vendre une propriété, vous vous demandez sûrement quel en sera le coût pour vous et combien le Trésor retient pour la vente d'une propriété. Ces types d'opérations ne sont pas gratuites: il est probable qu'une plus-value soit générée que vous devrez inclure dans votre déclaration à l'impôt sur le revenu des personnes physiques (IRPF), en plus de respecter certains impôts dont vous serez responsable.
Afin de clarifier vos doutes et que vous puissiez faire des calculs avec un maximum de précision, nous passons en revue une à une les taxes associées à la vente d’une maison.
Quelles sont les taxes à payer lors de la vente d’un bien immobilier?
Les frais liés à la vente d'un bien sont répartis en différentes catégories (gestion, immobilier, certificat énergétique, notaire, registraire...), mais, sans aucun doute, la composante principale est liée aux taxes dérivées de la vente d'un logement. .
Dans le cas du vendeur, il existe trois impôts associés: l'impôt sur le revenu des personnes physiques, les plus-values communales (quand elles existent) et l'impôt foncier (IBI).
Quel est le montant imposé au Trésor pour la vente d’un logement à l’impôt sur le revenu des personnes physiques?
La plus-value générée par la vente d'un bien immobilier doit être déclarée à votre impôt sur le revenu des personnes physiques s'il y a effectivement eu une augmentation du patrimoine due à la vente du logement. Il est également possible de vendre à perte, auquel cas vous devez également refléter l'opération dans votre déclaration de revenus, en enregistrant la moins-value résultant de la vente du bien.
Quel taux s’applique aux plus-values?
Si vous obtenez une plus-value, vous devez l'incorporer dans l'assiette fiscale de l'épargne en payant les impôts comme suit :
- À 19% pour les montants jusqu'à 6 000 €
- A 21% dans la fourchette entre 6 000 € et 50 000 €
- A 23% pour les montants compris entre 50 000 € et 200 000 €
- A 27% pour les montants de 200 000 € à 300 000 €
- A partir de 300 000 €, un taux de 28% s'applique
Si vous obtenez une moins-value, vous aurez la possibilité de la compenser avec les plus-values correspondant à la même année, dans certaines limites, ce qui contribuera à réduire votre charge fiscale pour ce concept. Si le solde reste négatif, vous pouvez le compenser sur les quatre années fiscales suivantes.
Comment calculer l'impôt sur le revenu des personnes physiques lors de la vente d'un logement?
Il est crucial de savoir comment est calculée la plus-value issue de la vente d’un bien immobilier. Pour ce faire, il est nécessaire de connaître la valeur de cession (en soustrayant toutes les dépenses et taxes payées lors de la vente) et la valeur d'acquisition (en additionnant les dépenses assumées à ce moment-là, y compris les travaux et améliorations).
La différence entre la valeur de cession et la valeur d’acquisition déterminera si vous avez obtenu un gain ou une perte financière grâce à la vente de votre bien.
Concernant le moment où vous devez déclarer la vente d'un bien immobilier dans la déclaration de revenus, la réponse est que vous devez toujours le faire, qu'il y ait une plus-value, une perte ou si l'opération aboutit à un équilibre financier.
Comment éviter de payer le Trésor pour la vente d’un logement?
Si vous cherchez à éviter de payer des impôts au Trésor pour la plus-value de l’impôt sur le revenu des personnes physiques provenant de la vente d’une maison, voici quelques options que vous pouvez explorer:
- Profitez de l'exonération pour réinvestissement dans votre résidence habituelle.
- Profitez de l'exonération en cas de vente de logement pour les personnes de plus de 65 ans. Il est important de garder à l’esprit qu’elle n’est pas valable dans le cas de la vente d’une résidence secondaire pour des personnes de plus de 65 ans ; Il doit s'agir de la résidence principale. Cette exonération est également applicable aux personnes se trouvant dans un état de dépendance sévère ou élevée. Dans les deux situations, vous pouvez bénéficier de cette exonération, que votre résidence habituelle soit transférée en échange d'un capital, ou qu'elle soit transférée en échange d'un revenu, temporaire ou à vie.
- La remise d'un bien en dacion en pago est également exonérée, tout comme son transfert à la suite d'une saisie, que ce soit par voie judiciaire ou notariée, destinée à régler des dettes liées à la résidence principale.
Combien est versé au Trésor public pour la vente d'un bien immobilier dans la plus-value communale?
En réalité, cette taxe ne finit pas entre les mains du Trésor public, mais plutôt entre les mains de la Mairie locale. Il s’agit néanmoins d’un droit fiscal important qu’il est nécessaire de connaître.
La plus-value municipale impose la plus-value que la propriété a connue pendant la période où vous en êtes propriétaire, vous ne devrez donc la payer que dans les cas où une plus-value a effectivement eu lieu (contrairement aux situations précédentes ).
Comment déterminer les plus-values communales?
Le calcul des plus-values communales implique de prendre en compte la valeur cadastrale, ainsi que le prix d'acquisition et le prix de vente pour déterminer l'assiette fiscale. Il faut également connaître le type établi par la mairie correspondante.
Vous disposerez d'un délai de 30 jours ouvrables pour effectuer le versement de la plus-value municipale à compter de la date de la transaction.
Qu'est-ce que l'IBI et qui le paie lors de la vente d'un appartement?
Concernant la taxe foncière, la réglementation établit que sa responsabilité incombe au propriétaire du bien à la date d'accumulation de la taxe, c'est-à-dire le 1er janvier de chaque exercice fiscal, correspondant à l'année civile.
Il est cependant courant de convenir d'une répartition du paiement entre le vendeur et l'acheteur, répartissant proportionnellement leur coût annuel en fonction de la date de vente.
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